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流动资金包括哪些以及流动资金的特点和意义

时间:2018-07-09 10:12
每个公司都会存在流动资金。流动资金主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。在资金周转不过来时,可以到PPmoney网贷。那现在给大家介绍一下流动
  每个公司都会存在流动资金。流动资金主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。在资金周转不过来时,可以到PPmoney网贷。那现在给大家介绍一下流动资金包括哪些以及流动资金的特点和意义。

  什么是流动资金
  流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式,即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。 广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低。

  流动资金包括哪些
  一、工业企业的流动资产可分为:
  储备资产:从购买到投人生产为止,处于生产准备阶段的流动资产,包括原材料及主要材料、辅助材料、燃料、修理用备件、低值易耗品、包装物、外购半成品等;
  生产资产:从投入到产成品制成入库为止,处于生产过程中的流动资产,包括在产品、自制半成品、待摊费等;
  成品资产:从产品入库到产品销售为止,处于产品待销过程中的流动资产,包括产成品和准备销售的半成品和零部件等;
  结算资产:指各种发出商品、应收帐款、应收票据等;
  货币资产:指银行存款、库存现金等。

  二、商业企业的流动资产可分为:
  商品资产:包括库存商品和在途商品等;
  非商品资产:包括包装物、物料用品、低值易耗品、待滩费用;
  结算资产:包括各种应收、预付款、应收票据等;
  货币资产:包括银行存款、库存现金等。
  工业企业和商业企业中同种流动资产的构成比例有很大不同,商业企业的比重大大高于工业企业。

  三、按流动资产的表现形态
  可分为货币性流动资产和实物形态的流动资产。
  货币性流动资产以货币形态存在,包括上述结算资产和货币资产;实物形态流动资产包括上述储备资产、生产资产、成品资产等,是流动资产价格鉴证的重点。
  四、按对流动资产进行计划管理的需要
  可分为定额流动资产和非定额流动资产。定额流动资产是流动资产的基本组成部分,包括原材料、辅助材料、在产品、自制半成品、产成品等;非定额流动资产包括结算资产和货币资金。

  流动资金的特点
  ①流动资金占用形态具有变动性。
  ②流动资金占用数量具有波动性。
  ③流动资金循环与生产经营周期具有一致性。
  ④流动资金来源具有灵活多样性。
  流动资金的重要性及意义

  重要性
  流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润,因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。以下为举例分析:企业投入成本$10,透过营业行为收回现金$12,扣除成本$10外,尚有盈余$2。因之流动资金每一周转,即可创造盈利$2。有周转就有盈利机会。因此可以说,流动资金每一次周转即直接创造了企业的盈余。

  以上这些是流动资金包括哪些以及流动资金的特点和意义的相关内容介绍,公司肯定存在流动资金的,不然,根本运作不了。当资金周转不及时的时候,既可以到银行贷款,也可以到PPmoney网贷平台贷款。
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